Wróciłem do kwestii liczenia odsetek. Sprawa dotyczy CKK oraz RRSO.
Jak się okazuje nie jest to takie proste jak się wydaje. Mam sporo literatury, ale mimo wszystko pogubiłem się.
Jedno z pytań które mnie nurtuje dotyczy liczenia odsetek z uwzględnieniem lat przestępnych.
Widziałem kilka arkuszy liczących te mierniki i nie czuję się usatysfakcjonowany. Jeden z błędów polega na stosowaniu formuł Excel'a. Na potrzeby procesowe powinniśmy liczyć to ze zrozumieniem, czyli stosować własne wzory. Drugi błąd polega na liczeniu odsetek dla miesięcy bez uwzględnienia ilośc dni. Niektóre umowy zawierają co prawda zastrzeżenie o długości roku 365 dni, ale inne nie. W obu trzeba więc liczyć w odmienny sposób. To dotyczy odsetek, będących składnikiem CKK.
W przypadku RRSO musimy stosować wzór z ustawy o kredycie konsumenckim. Niektóre arkusze to robią. Inne nie. Na potrzeby procesowe musimy stosować wzór z ustawy, czy nam się podoba czy nie.
Mam następujące pytania:
CKK:
1. W jaki sposób uwzględniać lata przestępne w odsetkach?
2. Czy Excel PMT uwzględnia lata przestępne?
3. Które koszta dodawać do CKK w świetle art.7 ustawy z dnia 20 lipca 2001 r. o kredycie konsumenckim?
4. Czy opłaty które wnosi konsument na rzecz instytucji trzecich (Sąd hipoteczny, TU od ognia) wliczają się do CKK?
RRSO:
5. W jaki sposób uwzględniać lata przestępne liczeniu RRSO? Załącznik do ustawy z dnia 20 lipca 2001 r. o kredycie konsumenckim.
6. Czy Excel IRR uwzględnia lata przestępne?
Będę wdzięczny za pomoc w tym obszarze.
Dzień dobry.
Swego czasu mocno zaangażowałem się czasowo w stworzenie kalkulatora w Excelu generującego Harmonogramy Spłat kredytu - to znaczy harmonogramy zawierające konkretne terminy (daty) uruchomienia kredytu oraz spłat rat kapitałowo-odsetkowych - a następnie obliczającego dla tych Harmonogramów stopę RRSO.
Dlatego mogę potwierdzić, że nie jest to takie proste jak się wydaje.
Odniosę się teraz do pytań.
Ad 1.
Nie ma przepisów prawnych dotyczących sposobu obliczania odsetek przy spłacie rat kredytu bankowego. Banki stosują swoje zasady, przy czym zasady te mogą być różne w różnych bankach. Stosowany przy obliczaniu odsetek tzw. "rok bankowy" może mieć 360 dni (obecnie jest to rzadko stosowane) lub 365 dni, lub 365/366 dni. Kwestia szczegółowa jak naliczać odsetki w przypadku roku przestępnego jest dosyć złożona, a także dyskusyjna, więc nie będę jej tu rozwijał.
Ad 2.
Nie, nie uwzględnia. Excel oblicza kwotę PMT tylko na podstawie zestawu kwot płaconych w równych odstępach czasu oraz na podstawie stopy procentowej właściwej dla tego odstępu czasu.
Ad 5.
Ta sprawa też nie jest prosta i może być różnie interpretowana. Stąd też zapewne biorą się różnice co do obliczanych wartości RRSO między różnymi kalkulatorami (w zależności od tego jak twórca/programista kalkulatora zinterpretował Załącznik do Ustawy opisujący sposób obliczania RRSO).
Ad 6.
Nie, nie uwzględnia. Jedynym argumentem funkcji IRR Excela jest zestaw liczb (kwot).
---------------------------Bogusław
Jestem świadomy kilku braków, ale wynika to z braku materiału porównawczego (np. obniżenie marży banku po okresie karencji).
Równolegle mam stworzony "zalążek" arkusza dla kredytu PKO "Własny kąt". Opierałem się o zasady umowy, ale czasem PKO robiło niestandardowe ruchy. Jest on dostosowany do jednego ze znanych mi przypadków (dostałem umowę i trochę danych o spłatach).
Liczę, że zamknę temat z zasadniczą częścią arkusza Nordea w ten weekend.